Krutá pravda o 1. pilieri a vašich odvodoch
Platíte štátu každý mesiac stovky či dokonca tisíce eur na sociálnych odvodoch a myslíte si,
že na dôchodku budete vďaka tomu zabezpečení? Ak zarábate nadpriemerne, máme pre
vás v LegacyX studenú sprchu. Štátny dôchodkový systém (1. pilier) nie je váš osobný
investičný účet. Je to priebežný solidárny systém, ktorý má za úlohu chrániť pred chudobou,
nie garantovať váš súčasný životný štandard.
Poďme si bez servítky ukázať, ako Sociálna poisťovňa reálne počíta váš dôchodok, kedy
máte nárok na záchrannú sieť, aké najčastejšie chyby vás pripravujú o peniaze a prečo je
spoliehať sa len na prvý pilier finančná samovražda.
1. Základná matematika: Odpracované roky a OMB
Ako štát vlastne vie, koľko vám má na staré kolená posielať? Celý výpočet starobného
dôchodku sa točí okolo dvoch hlavných premenných:
●
●
Odpracované roky (Obdobie dôchodkového poistenia): Roky, za ktoré ste vy
(alebo zamestnávateľ, či štát) reálne odvádzali poistné.
Osobný mzdový bod (OMB): Toto je vaša „výplatná známka“ od štátu za jeden
konkrétny rok. Vypočíta sa veľmi jednoducho: Váš hrubý ročný príjem vydelený
priemernou mzdou na Slovensku v danom roku.
○
Zarobili ste presne priemer? Váš OMB je 1,00.
○
Ste úspešný manažér a zarobili ste trojnásobok? Váš OMB je 3,00.
🛑 Mýtus posledných 10 rokov: Mnoho ľudí si stále myslí, že do dôchodku sa
im počítajú len zárobky za posledných 10 rokov pred penziou, a preto sa snažia
„nahnať“ si odvody až na konci kariéry. Je to obrovský omyl! Dnes sa vám do
priemeru (POMB) počíta celý váš pracovný život (resp. obdobie od roku
1984). Jeden zlý rok s minimálnou mzdou pred 20 rokmi vám priemer
nekompromisne ťahá nadol.
(Zaujíma vás, aká je aktuálna hodnota, ktorou sa váš bod na konci vynásobí, aby vznikla
suma v eurách? Tzv. Aktuálnu dôchodkovú hodnotu – ADH – vyhlasuje Sociálna poisťovňa
každý rok. Nájdete ju vždy aktualizovanú tu.
2. POMB a Solidarita: Ako štát trestá úspešných
Keď pôjdete do dôchodku, Sociálna poisťovňa zoberie všetky vaše ročné známky (OMB) a
urobí z nich priemer. Vznikne POMB (Priemerný osobný mzdový bod).A tu nastupuje najväčší chyták 1. piliera – princíp solidarity. Pred výpočtom dôchodku štát
váš priemer umelo redukuje. Ak ste zarábali nadpriemerne (POMB nad 1,25), štát vám
všetko nad túto hranicu drasticky zreže.
Výsledok? Kým človeku s minimálnou mzdou dokáže štátny dôchodok nahradiť veľkú časť
príjmu, manažérovi či majiteľovi s.r.o. s platom 3 000 eur nahradí štátny dôchodok možno
len 30 % až 40 %. Čím viac zarobíte, tým tvrdší pád vašej životnej úrovne vás čaká.
Tento mechanizmus definuje § 63 ods. 3 Zákona o sociálnom poistení (č. 461/2003 Z. z.).
Štát váš priemerný osobný mzdový bod (POMB) pred výpočtom dôchodku umelo upraví:
A. Solidarita s nízkopríjmovými (Zvyšovanie)
Ak je váš celoživotný priemer nižší ako 1,0 (zarábali ste menej ako priemer), štát vám v
rámci solidarity niečo „prihodí“
. K vášmu POMB sa pripočíta 20 % z rozdielu medzi hodnotou
1,0 a vaším skutočným priemerom.
●
Príklad: Ak je váš POMB 0,60, štát vám ho zvýši na 0,680. Rozdiel 0,4 ktorý vznikne
vynásobí 20%.
B. Solidarita úspešných (Znižovanie nad 1,25)
Ak ste zarábali nadpriemerne a váš POMB je vyšší ako 1,25, štát vás začne penalizovať. Z
hodnoty, ktorá presahuje 1,25, sa vám počíta len 68 %. Zvyšných 32 % vašich nadlimitných
odvodov sa jednoducho „rozpustí“ v systéme na dôchodky iných.
Praktický výpočet pre manažéra (POMB = 3,0):
Predstavte si klienta, ktorý celý život zarábal trojnásobok priemerného platu (maximálny
možný vymeriavací základ). Jeho reálny POMB je 3,0. Štát ho však upraví takto:
1. Prvých 1,25 bodu mu uzná v plnej výške.
2. Zvyšná časť je 1,75 (3,0 minus 1,25).
3. Z tejto časti mu uzná len 68 %: 1,75 \ 0,68 = 1,19.
4. Výsledný POMB pre výpočet: 1,25 + 1,19 = 2,44.
Záver: Hoci tento klient platil odvody z hodnoty 3,0, štát mu dôchodok vypočíta, akoby platil
len z hodnoty 2,44. To je dôvod, prečo čistá miera náhrady príjmu u bohatých ľudí tak
dramaticky klesá.
3. Minimálny starobný dôchodok: Záchranná sieť
Čo ak ste zarábali málo, alebo mali výpadky? Existuje Minimálny dôchodok, ktorý chráni
pred úplnou hmotnou núdzou. Základnou podmienkou je nazbierať minimálne 30
kvalifikovaných rokov dôchodkového poistenia. Aby sa rok rátal ako „kvalifikovaný“
,
musíte v ňom zarobiť aspoň 24,1 % z priemernej mzdy. Ak robíte len na drobnú dohodu pod
túto sumu, rok sa vám do 30-ročného limitu vôbec nezaráta!4. Invalidný dôchodok: Keď nečakane zasiahne osud
Starobný dôchodok je matematika ďalekej budúcnosti. Ale čo ak sa niečo stane zajtra?
Dopravná nehoda, ťažká choroba… Na získanie invalidného dôchodku musíte splniť dve
prísne podmienky súčasne:
1. Zdravotná podmienka: Posudkový lekár musí uznať, že vaša schopnosť pracovať
klesla o viac ako 40 %.
2. Odvodová podmienka (Doba poistenia): Musíte mať odvedené poistné. Počet
potrebných rokov závisí od vášho veku v čase vzniku invalidity:
○
do 20 rokov: menej ako 1 rok,
○
nad 20 do 24 rokov: najmenej 1 rok,
○
nad 24 do 28 rokov: najmenej 2 roky,
○
nad 28 do 34 rokov: najmenej 5 rokov,
○
nad 34 do 40 rokov: najmenej 8 rokov,
○
nad 40 do 45 rokov: najmenej 10 rokov,
○
nad 45 rokov: najmenej 15 rokov.
💡 Tip od LegacyX pre SZČO, majiteľov s.r.o. a navrátilcov zo zahraničia: >
Ak patríte do týchto skupín, je vysoko pravdepodobné, že nesplníte odvodovú
podmienku (roky), alebo váš vymeriavací základ bude taký nízky, že vám štát
prizná invalidný dôchodok v smiešnej výške. Tento výpadok viete elegantne
vykryť kvalitným životným poistením invalidity (kde sa dá nastaviť doplatenie
chýbajúcich rokov), alebo vybudovaním vlastného kapitálu – napríklad kúpou
investičnej nehnuteľnosti (ktorej nájom vykryje dávky) či dividendovým
investičným účtom (ETF), kde vám pravidelná dividenda nahradí štátnu rentu.
5. Čerešnička na torte: Máte 2. pilier? Štát vám 1. pilier
zníži
Je dôležité vedieť ešte jednu zásadnú vec. Ak ste si sporili v 2. pilieri (v DSS), časť vašich
odvodov nešla štátu, ale na váš súkromný účet. Logicky vám preto štát za tieto roky
pomerne zníži (skráti) váš štátny dôchodok z 1. piliera.
Krátenie nie je fixné, ale mení sa podľa toho, koľko sa v danom roku odvádzalo do DSS:Obdobie účasti v 2. pilieri Zlomok podľa zákona Krátenie dôchodku (v %)
Pred 1. septembrom 2012 36 / 91 39,56 %
09/2012 – 2016 16 / 91 17,58 %
2017 17 / 91 18,68 %
2018 18 / 91 19,78 %
2019 19 / 91 20,88 %
2020 20 / 91 21,98 %
2021 3 / 13 (21/91) 23,08 %
2022 – 2023 22 / 91 24,18 %
Od 1. januára 2024 (Dnes) 16 / 91 17,58 %
Kedy má zmysel uvažovať o výstupe?
Túto voľbu zvažujte tesne pred dôchodkovým vekom. Ak by krátenie zo strany štátu
predstavovalo napríklad 150 € mesačne, musíte vedieť, či vám váš kapitál v 2. pilieri
vygeneruje aspoň takúto rentu. Ak sú vaše úspory v DSS nízke, výstup má logiku. POZOR:
Ide o nenávratné rozhodnutie. Ak vystúpite, štát si peniaze nechá a druhýkrát si 2. pilier už
nikdy neotvoríte!
6. Spôsoby vyplácania dôchodkov
Keď dosiahnete cieľ, k peniazom z 2. piliera sa dostanete tromi spôsobmi:
1. Doživotný dôchodok (Renta): Poisťovňa vám vypláca fixnú sumu až do smrti.2. Programový výber: Ak je váš celkový dôchodok (1.
+ 2. pilier) vyšší ako referenčná
suma (cca medián starobného dôchodku), môžete si zvyšné peniaze vybrať
jednorazovo alebo podľa vlastného plánu.
3. Kombinácia: Časť ako doživotná renta a časť ako voľný výber.
7. Ako si to skontrolovať? Pozor na chyby a chýbajúce
roky
Nemusíte čakať do šesťdesiatky, aby ste zistili, ako na tom ste. Sociálna poisťovňa dnes
ponúka online Elektronický účet poistenca (EÚP). Prístup získate jednoducho cez portál
slovensko.sk (s eID) alebo osobne na pobočke, prípadne cez bankovú identitu.
Tu sú najčastejšie chyby, ktoré v účtoch klientov LegacyX objavujeme a ktoré ich pripravujú
o dôchodok:
●
●
●
●
●
●
Chýbajúce (neevidované) obdobia: Pracovali ste v 90. rokoch pre firmu, ktorá už
zanikla? Ak vám tento rok v systéme chýba, musíte ho zdokladovať (pracovnou
zmluvou, výplatnou páskou) čím skôr. O 15 rokov tú firmu ani jej archív už nenájdete.
Neevidované roky v zahraničí: Štát nevie automaticky, že ste pracovali v Írsku či
Rakúsku, musíte to doložiť európskymi formulármi.
Zle nahodené zmluvy a úväzky: Prešli ste u zamestnávateľa z polovičného úväzku
na plný, no účtovníčka to zle nahlásila? Odvody vám nesedia a vznikajú anomálie.
Podvody zamestnávateľov: Na výplatnej páske máte jednu sumu, no
zamestnávateľ za vás do poisťovne odvádza menej (z nižšieho vymeriavacieho
základu).
Zle zaevidovaná PN-ka: Ekonómka vo firme spraví preklep a v Sociálnej poisťovni
vám namiesto „práceneschopný“ svieti „nezamestnaný“ na 20 dní. Tieto diery vám
znížia POMB.
Nesprávne nastavené odvody pre podnikateľov: SZČO alebo konatelia s.r.o. si
často nastavia minimálne odvody bez toho, aby si uvedomili dopad na svoj budúci
dôchodok (ak to zároveň nekompenzujú silným investovaním).
⚠ Dôležité upozornenie: Ak máte menej ako 40 rokov, systém vám zatiaľ v
online účte neukáže prognózu vášho budúceho dôchodku v eurách. Ukáže vám
len vaše nezaevidované obdobia a priemerné ročné príjmy (vymeriavacie
základy). Skontrolovať si, či tam nemáte diery, je však nutnosť v každom veku!
Chcete presne vedieť, ako bude vyzerať váš štátny dôchodok na základe vašich
dnešných príjmov a koľko si musíte začať odkladať po vlastnej osi, aby ste predišli
finančnému šoku?
👉 [Dohodnite si s nami v LegacyX bezplatnú konzultáciu. Spoločne vám pripravíme
komplexný dôchodkový a investičný audit a skontrolujeme váš Elektronický účet poistenca.]📚 Použité zdroje a užitočné odkazy:
●
●
●
Sociálna poisťovňa: Výpočet starobného dôchodku a aktuálna dôchodková
hodnota (ADH)
Sociálna poisťovňa: Elektronický účet poistenca a prístup k nemu
Zákon o sociálnom poistení (č. 461/2003 Z. z.): Podmienky pre získanie
starobného, minimálneho a invalidného dôchodku.
